Какие действия с НДС покупатель должен совершить при возврате аванса?
Добрый день!
В прошлом году мы как покупатель проплатили аванс за товар и провели счет-фактуру на аванс.
В этом году пришлось оказаться от договора и планируем вернуть аванс у поставщиков.
Получается мы должны восстановить НДС с возвращенного нам аванса и заплатить НДС в бюджет, в том же квартале что и вернули нам аванс или можно восстановить позже? Какие то налоговые последствия если восстановить позже и увидет ли возврат автоматом налоговая..
В прошлом году мы как покупатель проплатили аванс за товар и провели счет-фактуру на аванс.
В этом году пришлось оказаться от договора и планируем вернуть аванс у поставщиков.
Получается мы должны восстановить НДС с возвращенного нам аванса и заплатить НДС в бюджет, в том же квартале что и вернули нам аванс или можно восстановить позже? Какие то налоговые последствия если восстановить позже и увидет ли возврат автоматом налоговая..
Comments
-
Цитата: Добрый день! В прошлом году мы как покупатель проплатили аванс за товар и провели счет-фактуру на аванс.В этом году пришлось оказаться от договора и планируем вернуть аванс у поставщиков.Получается мы должны восстановить НДС с возвращенного нам аванса и заплатить НДС в бюджет, в том же квартале что и вернули нам аванс или можно восстановить позже?Какие то налоговые последствия если восстановить позже и увидет ли возврат автоматом налоговая..Добрый день!
Выделенное синим - верно (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Более позднее восстановление вычета с аванса налоговики увидят сразу после подачи декларации по НДС за период возврата аванса, т.к. в том же периоде поставщик отразит в декларации вычет НДС в связи с возвратом Вашей компании аванса и в ходе автоматического сопоставления данных Вашей декларации и декларации поставщика налоговики сразу выявят факт невосстановления вычета в декларации Вашей компании и пришлют требование о представлении пояснений.
Далее будут начислены пени и штраф по ст. 122 НК РФ.
